【個人向け】確定拠出年金2026年改正で何が変わる？｜30秒でわかる診断

Aに該当する方（企業型DCがある）
→ 2026年4月以降、マッチング拠出が最優先選択肢
iDeCoよりも拠出枠が大きく、手数料も不要になります。

A+Cに該当する方（企業型DC+iDeCo併用）
→ マッチング拠出への切り替えを強く推奨
年間約2,000円の手数料削減と拠出枠拡大のメリットがあります。

Bに該当する方（企業型DCなし）
→ 2027年1月の拠出枠拡大でiDeCoがさらに有利に
現在のiDeCo継続がベストです。

理由1：拠出枠が圧倒的に大きい
iDeCoは月2万円まで、マッチング拠出は最大月4.5万円まで可能

理由2：手数料が不要
iDeCoは年間約2,000円の口座管理手数料がかかりますが、マッチング拠出は0円

理由3：管理が簡単
企業型DCと一体で管理できるため、複数の口座を持つ必要がない

想定：マッチング拠出月1.5万円（年18万円）

税率：所得税5% + 住民税10% = 15%

ポイント：月1.5万円の拠出でも、実質負担は月1.27万円。スマホ代程度の負担で将来の安心を確保できます。

想定：マッチング拠出月2.5万円（年30万円）

税率：所得税10% + 住民税10% = 20%

ポイント：月2.5万円拠出でも実質負担は2万円。子どもの習い事費用程度で、教育費がかさむ中でも老後資金を着実に準備できます。

想定：マッチング拠出月3.5万円（年42万円）

税率：所得税20% + 住民税10% = 30%

ポイント：年間12.6万円の節税効果は家計にとって大きなメリット。住宅ローンがあっても無理なく老後資金を準備できます。

想定：マッチング拠出月4.5万円（年54万円・上限まで活用）

税率：所得税23% + 住民税10% = 33%

ポイント：最も節税効果が高い年収層。教育費がかさむ時期でも、年17.8万円の節税効果で家計負担を軽減できます。

重要：既存iDeCo資産の取り扱い

• iDeCoの新規拠出を停止しても、これまでの資産は60歳まで運用継続されます
• 維持手数料（月66円）は60歳まで継続して発生します
• 運用商品の変更や、受取方法の選択は引き続き可能です

確認事項

• 企業型DCの有無
• 現在の事業主拠出額
• マッチング拠出の利用可否
• 運営管理機関（制度を運営している会社）

問い合わせ先：人事部・総務部・福利厚生担当者

簡単計算式

年間節税額 = 年間拠出額 × 税率（所得税率 + 10%）

※所得税率は年収により5%～45%まで変動

Q1: マッチング拠出とiDeCoの違いは？
A1:
仕組みは同じですが、拠出限度額と手数料が異なります。2026年4月以降はマッチング拠出の方が拠出枠が大きく、手数料も不要になります。

Q2: 拠出額は途中で変更できますか？
A2: はい、年1回変更可能です。ライフステージの変化に合わせて調整できます。

Q3: 転職した場合はどうなりますか？
A3: 転職先に企業型DCがあれば移管、なければ個人型年金として管理されます。資産は60歳まで運用継続されます。

Q4: 節税効果はいつ実感できますか？
A4:
所得税は毎月の給与で源泉徴収税額が減り、住民税は翌年6月から月割りで減額されます。年末調整での還付もあります。

Q5: 住宅ローン控除と併用できますか？
A5: はい、併用可能です。両方使うことで大幅な税負担軽減が可能になります。

Q6: 年収が低くても節税効果はありますか？
A6: 年収200万円超であれば一定の節税効果があります。ただし、扶養範囲内の方は効果が限定的です。

Q7: 運用で損をするリスクはありますか？
A7: 投資信託を選択した場合は元本割れリスクがありますが、定期預金などの元本保証型商品も選択できます。

Q8: 60歳前に引き出すことはできませんか？
A8:
原則として60歳まで引き出しできません。ただし、障害を負った場合や死亡時の遺族給付など、例外的なケースがあります。

行動しないと損する金額

2025年11月-12月：会社の制度確認・人事部門との相談

2026年1月-2月：会社の説明会参加・申込手続き

2026年3月：最終手続き完了

2026年4月：新制度スタート・節税効果開始