オンライン税務調査とは？知らないと危険な最新事情と対策

2025.01.19

はじめに：デジタル時代の税務調査が変わる！

税務調査がオンライン化！その変化と対応策を徹底解説

　近年、税務調査がオンライン化していることをご存知ですか？徹体的な調査から、デジタルツールを活用した調査手法への移行が進んでいます。これにより、企業や個人事業主にとって何が変わるのでしょうか？税務調査における対応の省略化も期待できますが「録音の禁止」など気になる部分もあります。また、どのように対応すれば良いのでしょうか？この記事では、「オンライン税務調査」の基本から、税理士が教える具体的な対策までを分かりやすく解説します。特に、経営者や個人事業主の方に役立つ情報を選りましたので、ぜひ最後までお読みください。

1. オンライン税務調査とは？

税務調査といえば、税務署の調査官が事務所や店舗を訪れるイメージが一般的です。しかし、新型コロナウイルスが流行した2020年以降、税務署は接触機会を減らしながら税務調査を進めようと「臨場リモート調査」を導入しました。これは税務調査官が調査先を訪れたうえで会議室などの場所とノートパソコンを使ってオンラインで面談するという方法です。そしてコロナが終息したあとさらなるデジタル化の進展により、税務署はオンラインでの調査を強化しています。

オンライン税務調査の特徴

非対面対応：ビデオ通話やメールを活用した調査すべて税務署が用意したシステム「ウェベックス(webex）」を利用して調査を進める
データ提出：会計ソフトやクラウド帳簿のデータをそのまま税務署が指定したオンラインストレージサービスにアップロードするケースも
スピーディーな対応：調査から指摘までが促進に進む傾向
企業は長時間にわたって調査官と直接対面しなくても良いという点で心理的に余裕が出る
税務調査に立ち会う税理士についても事務所などからオンラインで参加することも
調査の必要上、直接対面の調査に切り替えられることも

調査対象の拡大

オンライン税務調査は、資本金で40億円以上の大企業「特官所採法人」の約500社のみを対象としてスタートしました。そのあとは、調査を受ける企業の感触も悪くなかったようで、2023年7月には資本金１億円以上の企業「調査課所管企業」まで広げました。これにより全国3万4000社に対象が拡大されました。今後はさらに拡大が広げられ中小企業も対象となる可能性が高いとされています。

2. なぜオンライン化が進むのか？

税務調査のオンライン化は、税務署側の効率化と納税者の負担軽減を目指した取り組みです。また、以下の点もその背景にあります。

背景

デジタル帳簿保存法の普及：電子データが一般化し、紙の書類よりも簡単にデータが確認可能に
働き方改革：調査官の働き方改革も後押し
税務署のAI活用：AIやデータ分析技術を駆使し、リスクの高い申告内容を効率的に抽出

3. 税務調査に備えるための3つのポイント

① 会計データの整理

クラウド会計ソフトを活用してデータを常に最新状態に保つことが重要です。特に経費や売上のデータに不備があると、税務署のAIがリスクとして検知する可能性があります。

② 専門家への相談

税理士を早めに活用することで、調査時の対応がスムーズになります。また、事前に指摘されやすいポイントを確認しておくと安心です。

③ デジタル化対応の準備

電子帳簿保存法に対応しているかを確認し、必要であればシステムを見直しましょう。保存形式の不備は調査で問題視されることがあります。

電子帳簿保存法に関する参考情報

国税庁：電子帳簿保存法関係
電子帳簿保存法の概要や制度別・項目別の情報を提供しています
電子帳簿等保存制度特設サイト｜国税庁
電子帳簿保存法に基づく各種制度の詳細や、経理のデジタル化に関する情報を掲載しています
どうすればいいの？「電子帳簿保存法」｜経済産業省中小企業庁
電子帳簿保存法の基本的な解説や、中小企業向けの対応方法を紹介しています

おわりに：安心して税務調査を迎えるために

事前の準備が大切！オンライン税務調査に備えて万全の対策を

　税務調査のオンライン化は、今後さらに進むと予想されます。この変化に対応するためには、最新情報を常にキャッチし、適切な対策を講じることが必要です。また、税理士のサポートを受けることで、調査のストレスを大幅に軽減できます。
　特に、税務調査は「準備がすべて」と言っても過言ではありません。早めの対策を講じ、安心して本業に集中できる環境を整えましょう。税務調査や税理士に関するご相談は、税の専門家である税理士にお問い合わせください。

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